La programmation budgétaire

Dernière mise à jour : 09/12/2020

Public visé
Tout agent de l'administration exerçant des responsabilités dans les services financiers centraux ou décentralisés
Prérequis
Aucun
Description

La préparation du budget s'effectue dans le cadre d'une programmation budgétaire pluriannuelle, consistant à fixer des plafonds de dépenses (les recettes ne sont pas concernées) sur une base triennale semi-glissante.

Dire que la programmation est semi-glissante signifie qu'elle est ferme (sinon ce serait un exercice vain), mais modulable. Le plafond de dépenses globales est fixé de manière définitive pour trois années. Il est également déterminé des plafonds de dépenses par missions, qui sont fermes les deux premières années, mais révisables concernant la troisième, dans le respect du plafond global. Des plafonds sont fixés par programmes ; ils sont fermes la première année (car ils ont vocation à être repris en loi de finances initiale), mais révisables les deux années suivantes dans le respect, le cas échéant, des autres plafonds fermes.

Contenu :

1. Présentation du cadre de la gestion budgétaire
Les budgets et les lois de finances : le rôle et le contenu des lois de finances ; les différentes catégories de lois de finances et de budgets, la nomenclature budgétaire ;
Le processus de préparation du budget : les acteurs concernés, le calendrier et les méthodes de préparation ;
Le dialogue de gestion : concepts clés ; méthode ascendante ou descendante ; combiner les deux méthodes.

2. La programmation
Les concepts clés, finalités et enjeux de la programmation ;
Les objectifs de la programmation ;
La démarche de programmation ;
La notion d'activité ;
Le référentiel de programmation ;
Les acteurs de la programmation.

3. La programmation et le pilotage de la gestion :
La notification des ressources et la programmation ;
La finalisation de la programmation ;
Les points de vigilance pour programmer ;
La validation de la programmation ;
L'actualisation de la programmation et le compte rendu de gestion : concepts clés de l'actualisation et cas pratiques.

Modalités pédagogiques

Identification des besoins et des attentes avec un questionnaire d'évaluation des attentes ;
Activités brise-glace ;
Apport des connaissances : exposé oral et interaction avec les apprenants, activités en petits groupes pour la résolution de problèmes et des médias variés (Powerpoint, schémas au tableau...) ;
Apprentissage interactif au cours de discussions, ateliers pratiques, quizz interactif (Socrative).

Si vous êtes en situation de handicap, nous vous prions de prendre contact avec notre référent de formation.

Nos modalités pédagogiques peuvent être adaptées en fonction de votre handicap par l'utilisation d'outils appropriés (documents en Braille, logiciel Jaws, langue des signes française etc.).

Moyens et supports pédagogiques

Présentations en vidéoprojection
Quizz interactif/questionnaires
Espace de stockage extranet des stagiaires Dendreo : document pédagogique, documents d'informations complémentaires (articles, rapports, études, arrêts juridiques etc.), dossiers documentaires.

Modalités d'évaluation et de suivi
Délai d'accès de 24h
Inscription après avis du responsable de formation
L'évaluation se fera tout au long de la formation
Un questionnaire d'évaluation et de satisfaction de fin de formation est mis à disposition

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